YEL 2026: kenelle vakuutus on pakollinen, mitä se maksaa ja milloin se pitää ottaa
YEL eli yrittäjän eläkevakuutus on pakollinen, kun asut Suomessa, olet täyttänyt 18 vuotta mutta et vielä vakuuttamisvelvollisuuden yläikärajaa (69 tai 70 vuotta syntymävuodesta riippuen), yrittäjätoimintasi on jatkunut 18 vuoden täyttämisen jälkeen yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta ja työtulosi on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa. Vuonna 2026 maksu on kaikenikäisillä 24,40 % vahvistetusta työtulosta, ja vakuutus on otettava kuuden kuukauden kuluessa yritystoiminnan alkamisesta.
Vuoden 2026 luvut
| Mitä | Vuonna 2026 |
|---|---|
| YEL-maksu | 24,40 % työtulosta |
| Aloittavan yrittäjän alennus | 22 % maksusta 48 kuukauden ajan |
| Työtulon alaraja | 9 423,09 euroa vuodessa |
| Työtulon yläraja | 214 000 euroa vuodessa |
| Työttömyysturvaan vaadittava työtulo | 15 481 euroa vuodessa |
| Eläkkeen karttuma | 1,5 % työtulosta vuodessa |
Kenen on otettava YEL
Vakuutus on otettava, kun kaikki nämä täyttyvät:
- olet vähintään 18-vuotias; velvollisuus päättyy 1958–1961 syntyneillä 69 vuoden ja 1962 tai myöhemmin syntyneillä 70 vuoden iässä, sen kalenterikuukauden lopussa
- työskentelet yrittäjänä tai kevytyrittäjänä
- asut Suomessa
- yrittäjätoimintasi on jatkunut 18 vuoden täyttämisen jälkeen yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta
- työtulosi on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa.
Osakeyhtiössä YEL koskee johtavassa asemassa olevaa, joka omistaa yksin yli 30 % tai perheenjäsentensä kanssa yli 50 % yhtiön osakkeista tai äänivallasta. Pelkkä omistaminen ei riitä: vakuuttamisvelvollisuus syntyy vasta, kun myös työskentelet yhtiössä.
Mikä on YEL-työtulo
Työtulo on työpanoksesi arvo rahassa. Nyrkkisääntö on, että sen pitäisi vastata palkkaa, jonka maksaisit samaa työtä tekemään palkkaamallesi ihmiselle. Eläkelaitos arvioi sen toimialasi mediaanipalkan, työpanoksesi määrän, liiketoiminnan laajuuden ja ammattitaitosi perusteella. Kaikki eläkelaitokset käyttävät samaa laskuria, joka antaa suosituksen, ja työtulon pitäisi yleensä olla 30 %:n sisällä siitä.
Eläkelaitos korottaa työtuloa vuosittain palkkakertoimella ja tarkistaa sen kolmen vuoden välein. Kahdessa ensimmäisessä tarkistuksessa korotus on enintään 4 000 euroa kerrallaan. Jos toimintasi muuttuu, voit pyytää muutosta, mutta taannehtivasti työtuloa ei voi muuttaa. Yksittäisenä vuonna voit myös maksaa 10–100 % enemmän tai jonkin verran vähemmän, mikä ei muuta vahvistettua työtuloa eikä Kelan etuuksia.
Mitä se maksaa
Maksu on työtulo kertaa 24,40 %. Kuukausisumma alla on vuosimaksu jaettuna kahdellatoista.
| YEL-työtulo | Maksu vuodessa (kuukaudessa) | Alennuksella (kuukaudessa) |
|---|---|---|
| 9 423,09 € | 2 299,23 € (191,60 €) | 1 793,40 € (149,45 €) |
| 20 000 € | 4 880,00 € (406,67 €) | 3 806,40 € (317,20 €) |
| 30 000 € | 7 320,00 € (610,00 €) | 5 709,60 € (475,80 €) |
Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä saa maksusta 22 %:n alennuksen neljän vuoden eli 48 kuukauden ajan. Jos yritystoiminta päättyy aiemmin, käyttämättömät alennuskuukaudet voi käyttää myöhemmin. Maksu on kokonaan verovähennyskelpoinen. Miten se näkyy osakeyhtiön omistajan nostoissa, kerromme palkka vai osinko -artikkelissa.
Milloin vakuutus otetaan, ja mitä jos se jää ottamatta
Vakuutus otetaan kuuden kuukauden kuluessa yritystoiminnan alkamisesta työeläkeyhtiöstä (Elo, Ilmarinen, Varma, Veritas) tai yrittäjiä vakuuttavasta eläkekassasta.
Eläketurvakeskus valvoo vakuuttamista verotus- ja tulotietojen avulla. Jos se toteaa, että kuulut YEL:n piiriin, se kehottaa ottamaan vakuutuksen. Jos kehotusta ei noudateta, Eläketurvakeskus ottaa vakuutuksen puolestasi ja sinun kustannuksellasi. Taannehtivasti vakuutuksen voi ottaa enintään kuluvalle ja kolmelle sitä edeltävälle vuodelle, eikä sitä aiempaa aikaa voi enää korjata. Eläkettä karttuu vain maksetuista maksuista: jos vuoden maksut jäävät kokonaan maksamatta, sen vuoden työtulo on eläkettä laskettaessa nolla.
Mihin työtulo vaikuttaa
Työtulo ratkaisee eläkkeesi: eläkettä karttuu 1,5 % työtulosta vuodessa, joten 28 000 euron työtulolla vuosi kerryttää noin 35 euroa kuukausieläkettä. Samasta työtulosta määräytyvät sairausvakuutuksen päivärahat ja vapaaehtoisen työtapaturmavakuutuksen korvaukset, ja se vaikuttaa myös vanhempainpäivärahaan ja työttömyysturvaan. Työttömyysturvaan tarvitaan vähintään 15 481 euron työtulo. Liian matala työtulo pienentää sekä maksua että turvaa.
Kun haluat varmistaa kokonaisuuden
Työtulo, maksut ja niiden vähentäminen kuuluvat samaan kokonaisuuteen kuin kirjanpito ja veroilmoitus. Katso palvelumme.
Lähteet
- Työeläke.fi: milloin tarvitsen YEL-eläkevakuutuksen
- Työeläke.fi: mikä on YEL-työtulo
- Työeläke.fi: yrittäjäeläkkeen määrä ja vakuutusmaksut
- Työeläke.fi: näin työeläkkeet muuttuvat vuonna 2026
- Eläketurvakeskus: yrittäjävalvonta
Huomaa: tämä on yleistä tietoa Suomen säännöistä, ei neuvo omaan tilanteeseesi, ja säännöt muuttuvat. Kysy meiltä ennen kuin toimit sen perusteella.
Haluatko tämän pois pöydältäsi?
Me pidämme kirjanpidon ajan tasalla ja annamme ilmoitukset ajoissa. Saat summan tietoosi ennen eräpäivää.
Lähetä sähköpostiaÄlä lähetä sähköpostitse pankkitunnuksia, henkilötunnuksia tai muita arkaluonteisia tietoja.